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精選回答

出于生產(chǎn)經(jīng)營或財(cái)務(wù)管理的需要,企業(yè)總分公司之間經(jīng)常會(huì)有一些資金周轉(zhuǎn)事項(xiàng),如果是短期的資金周轉(zhuǎn),可以計(jì)入到往來款之中,待歸還時(shí),做相反分錄沖銷往來款即可。

資金轉(zhuǎn)出時(shí):

總公司賬務(wù)處理:

借:其他應(yīng)收款-分公司,

貸:銀行存款。

子公司賬務(wù)處理:

借:銀行存款,

貸:其他應(yīng)付款 -總公司。

歸還借款時(shí):

總公司賬務(wù)處理:

借:銀行存款,

貸:其他應(yīng)收款-分公司。

子公司賬務(wù)處理:

借:其他應(yīng)付款 -總公司,

貸:銀行存款。

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溫馨提示:
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